保険営業職員の方は、営業活動や顧客対応のために、長期間使用する高額な機器や車両を利用するケースがあります。

特に、以下のようなものは固定資産に該当する場合があります。（10万円以上の場合）

• 自家用車
• パソコン
• タブレット
• スマートフォン
• その他、仕事のために10万円以上で購入した備品

ここでは、保険営業職員の方によくある固定資産の事例をご紹介します。

1. 自家用車

顧客訪問や営業活動で利用している場合は、固定資産として登録するケースがあります。

▼OK例

• 顧客訪問で日常的に使用
• 取得価額や購入日が分かる
• 事業利用割合を設定している

例

「購入金額200万円の自家用車を、営業活動で70%利用しているため固定資産登録」

▼NG例

• プライベート利用のみ
• 購入金額が分からないまま適当に登録
• 事業利用割合を設定していない

▼ワンポイント

車検証や契約書、購入時の書類があるとスムーズです。

業務利用割合は、家事按分の考え方と同様に設定します。

2. パソコン

提案書作成や顧客管理などで使用するパソコンは、固定資産になる場合があります。

▼OK例

• 10万円以上のパソコンを業務利用
• 提案書作成・オンライン面談で利用

例

「15万円のノートPCを主に業務利用しているため登録」

▼NG例

• 10万円未満なのに固定資産登録
• 家族共用PCを100%事業用登録

▼ワンポイント

購入時のレシートや領収書は保管しておきましょう。

3. タブレット（iPadなど）

営業資料の提示やオンライン商談で利用する場合があります。

▼OK例

• 顧客説明用として使用
• 業務利用割合を設定

例

「商談用iPadを80%業務利用として登録」

▼NG例

• 動画視聴・私用中心
• 利用実態に対して高すぎる割合

▼ワンポイント

仕事専用に近いほど、事業割合は高くなりやすいです。

4. スマートフォン

高額なスマートフォンは、固定資産になる場合があります。

▼OK例

• 顧客連絡・LINE・メール・オンライン面談で利用
• 業務利用割合を設定

例

「20万円のスマホを業務利用70%として登録」

▼NG例

• 完全私用端末
• 家族利用込み

▼ワンポイント

スマホは金額によっては固定資産ではなく、消耗品費などになるケースもあります。

迷う場合は、購入金額を確認しましょう。

5. プリンター・複合機

顧客向け資料印刷などで利用するケースがあります。

▼OK例

• 提案資料印刷
• 契約関連書類の出力

例

「業務用として使用しているプリンターを登録」

▼NG例

• 家庭利用中心
• 利用実態が不明

▼ワンポイント

業務利用割合を決めて登録すると安心です。

6. よくある質問

「10万円以上なら全部固定資産ですか？」

一般的には、長期間使用する10万円以上のものは固定資産になるケースがあります。

ただし、購入時期や利用状況によって扱いが異なる場合があります。

「開業前に買ったものも登録できますか？」

開業前に購入した車やパソコンでも、事業で利用している場合は登録できるケースがあります。

7. 注意事項

固定資産は、「いつ購入したか」「いくらで購入したか」が重要です。

以下はできるだけ保管しておきましょう。

• 領収書
• レシート
• 契約書
• 車検証
• 注文履歴

分からない場合でも、あとから登録・修正できるケースがありますので、まずは分かる範囲で進めて問題ありません。